Combien toucherez-vous à la retraite ? Pour les salariés du privé

Un des objectifs les plus importants des épargnants français est certainement de préparer leurs retraites. Pour cela, il faut bien comprendre comment calculer votre retraite. Et ce n’est pas simple, car il y a de nombreux cas, et cela évolue souvent.

Je fais un tour d’horizon des grands principes pour les salariés du privé dans cet article. Il ne traite que du cas général, et pas des cas particuliers. L’objectif est d’avoir une vision globale du sujet.

Cela me semble réellement important pour faire une planification financière correcte.

D’ailleurs, même l’Etat met en garde sur la difficulté de l’exercice :

Tout d’abord, il faut savoir qu’il y a différents types de retraite possible :

• La retraite de l’Etat, obligatoire.
• La retraite complémentaire, obligatoire.
• Les retraites supplémentaires.

Il faut calculer pour chaque type de retraite le montant.

La retraite de base

La retraite de base est gérée par la CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse) pour les salariés du privé.

La rente prévue dépend :

• Du revenu annuel moyen brut sur les 25 meilleures années (moins pour celles et ceux nés avant 1948), et revalorisés.
• D’un taux qui dépend lui-même de votre âge, de votre situation, et de votre durée d’assurance. Le taux varie entre 37,5% et 50%.
  • Le taux maximum peut être atteint :
    • En ayant l’âge légal et le nombre de trimestres requis
    • En travaillant jusqu’à l’âge de passage automatique au taux maximal (entre 65 ans et 67 ans, en fonction de votre date de naissance)
  • Pour avoir une retraite au taux maximum de 50 % (taux plein), il faut avoir travaillé 43 ans (172 trimestres) si vous êtes né à partir du 1er janvier 1965. La diminution du taux par trimestre manquant est de 0,625 (pour les personnes nées après 1952).

Le montant de votre pension de retraite versée par l’Assurance retraite ne peut pas dépasser 50 % du plafond de la Sécurité sociale applicable l’année de votre départ à la retraite. Cela correspond à 1833 euros par mois. Sachant que le plafond de la sécu est 44K en 2023. D’ailleurs, vous ne payez pas de charges sociales pour l’assurance retraite de base au-dessus de ces 44K.

Par ailleurs, vous n’avez pas le droit de toucher votre retraite avant 64 ans (cela va de 62 ans à 64 ans, en fonction de votre année de naissance).

La retraite complémentaire

La retraite complémentaire est gérée par l’AGIRC-ARRCO pour les salariés du privé. 

Cette fois le salarié accumule des points en fonction de ses salaires.

Pour calculer le nombre de points, vous devez :

• d’abord calculer le montant des cotisations génératrices de droits = Assiette des cotisations x Taux de calcul de cotisation génératrices de droits
  • Tranche 1 (jusqu’au plafond de la sécurité sociale) : 6,2%
  • Tranche 2 (entre 1 fois et 8 fois le plafond de la sécurité sociale) : 17%
• ensuite calculer le nombre de points = montant des cotisations génératrices de droits / coût d’achat du point
  • Le point AGIRC-ARRCO vaut actuellement 18,77 €

Pour calculer la rente à la retraite, il suffit alors de multiplier le nombre de points acquis par la valeur du point. Le point AGIRC-ARRCO est actuellement de 1,4159 € (brut).

Un exemple très simplifié

Imaginons une personne qui gagne 50 000 euros par an pendant toute sa carrière et qui ait pile le nombre de trimestre et le bon âge pour partir à la retraite, à 64 ans.

Il touchera 1833 par mois de l’assurance de base (le maximum possible).

Il touchera 1015 euros par mois de l’assurance complémentaire. En effet, il aura accumulé chaque année à peu près 200 points AGIRC ARRCO, soit 8600 points sur sa carrière.

Cela fait en tout 2848 euros par mois, soit 68% de son dernier salaire. Ce pourcentage est ce que l’on appelle le taux de remplacement.

Naturellement, c’est un exemple caricatural, car une carrière n’est pas linéaire et les calculs sont bien plus compliqués que cela (la valeur des points évolue assez fortement).

Il est aussi probable que le taux de remplacement à celui que l’on vient de calculer. On peut s’attendre à des taux inférieurs à 50%. Il est donc très souvent opportun de compléter cette rente avec la rente d’un capital que l’on se sera créé.

La fiscalité des rentes de retraite

Les charges sociales

Lorsqu’on est salarié du privé, on enlève plus de 20% de charges sociales afin de connaître son net avant impôt sur le revenu.

À la retraite, les charges sociales dépendent de votre revenu et du nombre de parts fiscales. Avec un bon revenu, vous allez monter à 9,1% (dont une partie est déductible de l’impôt sur le revenu). C’est bien moins que pour un salarié actif. Mais vous devrez financer votre complémentaire santé.

Aussi, une cotisation d’assurance maladie, au taux de 1 %, est prélevée sur le montant des pensions de retraite complémentaires (Agirc-Arrco notamment), pour les retraités soumis au taux médian (6,60 %) et au taux normal (8,30 %) de la CSG.

L’impôt sur le revenu

Concernant l’impôt sur le revenu, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % plafonné à 4 123 € (pour les revenus 2022) pour l’ensemble des membres du foyer fiscal. L’abattement de 10% sur les revenus salariés n’est pas plafonné.

Simuler votre rente à la retraite

Vous pouvez simuler votre propre rente de retraite avec plus de visibilité grâce au site : https://www.info-retraite.fr/

Voici un exemple de résultat de simulation de retraite :

Je vous encourage à le faire.

• vous aurez une vision plus précise, car vous pourrez rentrer votre propre situation.
• vous pouvez contrôler si votre historique est correct.
• … vous aurez peut-être une agréable surprise.

La retraite supplémentaire

Votre entreprise peut compléter votre retraite de différentes façons. Il y avait historiquement l’article 83 et désormais le PER (d’Entreprise).

Vous pouvez aussi compléter votre retraite grâce à un PER Individuel. Ils sont en général plus intéressants que les PER d’Entreprise. Je vous encourage à lire mon article sur le PER et les meilleurs produits associés. En plus les apports permettent de défiscaliser.

De manière plus large, tout acte d’épargne et d’investissement est une bonne façon de préparer votre retraite.

Conclusion pour l’Epargnant 3.0

J’espère que cet article va vous aider à mieux cerner la façon dont fonctionnent les rentes de retraite. En effet, j’entends souvent des choses fausses à ce sujet.

C’est important de bien comprendre ce sujet pour pouvoir construire votre plan financier.

Et n’oubliez pas de faire ce travail en couple. Cela a une incidence considérable.

Je vous souhaite le meilleur pour votre épargne … et surtout pour tout le reste.